Le detrazioni fiscali sono il primo pensiero nel momento in cui si pensa alla propria dichiarazione dei redditi e alle spese che si possono, appunto, detrarre dal reddito imponibile.
Questo perché in Italia la pressione fiscale è considerevole e sia i lavoratori dipendenti che gli autonomi sono spesso in difficoltà.
Vediamo insieme, dunque, cosa e quali sono le detrazioni fiscali che permettono di pagare meno tasse e di ottenere un risarcimento dell’Irpef dal modello Unico.
Cosa sono le detrazioni fiscali?
Le detrazioni o agevolazioni fiscali permettono a tutti i contribuenti aventi diritto, di detrarre le spese che si sono sostenute durante l’anno: ogni detrazione può essere riportata nel modello 730 e nel modello dei Redditi con F24.
Queste detrazioni sono dunque gli importi che il contribuente può scaricare dal reddito imponibile, ossia dall’Irpef lorda. In questo modo è possibile ridurre le tasse che si pagano allo stato, formulate sul valore dell’Irpef al netto del reddito familiare o personale.
La detrazione fiscale, a differenza di quelle deducibili, ha un impatto diretto sul valore lordo dell’Irpef. Le spese deducibili invece hanno impatto sul valore netto.
Le detrazioni fiscali del 2018 che un contribuente può scegliere di effettuare sono diverse. E vanno dai bonus che si possono ottenere per aver sostenuto delle specifiche spese durante l’anno, sino alle detrazioni dovute per le spese mediche o per quelle educative.
Come funzionano le detrazioni fiscali?
Le detrazioni fiscali sono un vantaggio per il contribuente, mediante queste infatti, è possibile pagare meno tasse e in alcuni casi ottenere persino un risarcimento dell’Irpef pagata come dipendente.
Le detrazioni fiscali prevedono che il contribuente, però possa dimostrare quali siano le spese sostenute durante il corso dell’anno, alla quale fa riferimento la dichiarazione. Quindi se stai facendo quest’anno la dichiarazione dei redditi, le spese da riportare saranno quelle sostenute sino al 31 dicembre del 2017.
Per usufruire delle detrazioni fiscali è necessario per il contribuente:
- effettuare la dichiarazione dei redditi mediante il 730 precompilato o con il modello dei Redditi (Ex Unico)
- dichiarare i redditi con il modello previsto dall’Agenzia delle Entrate
- detenere tutti gli scontrini e i pagamenti che dimostrino che il contribuente ha sostenuto realmente le spese dichiarate durante il periodo che sottostà alla dichiarazione dei redditi
I documenti devono dimostrare l’effettuazione del pagamento, quindi bisogna riportare: scontrini, fatture, pagamenti mediante bonifico sepa, e inviare tutto mediante la dichiarazione dei redditi
Chi può richiedere le detrazioni fiscali?
Per ottenere le relative detrazioni fiscali è necessario rispettare alcune regole specifiche. Innanzi tutto, possono richiedere le detrazioni, coloro che:
- presentano la dichiarazione dei redditi
- hanno sostenuto delle spese che rientrano nell’elenco di quelle detraibili
- possono dimostrare di aver sostenuto delle spese che rientrano in quelle aventi diritto a detrazione
- possono detrarre le spese mediche e sanitarie a nome loro o di un familiare a carico
Per chi ha ottenuto il Bonus Casa, Bonus Ristrutturazione e Bonus Verde, la detrazione spetta a colui che ha sostenuto la spese. Questi può essere:
- il proprietario dell’immobile
- titolare della nuda proprietà
- titolare del diritto reale di godimento dell’immobile
- socio della cooperativa che ha effettuato i lavori
- imprenditore individuale
Come scaricare le detrazioni fiscali?
Le detrazioni fiscali possono essere scaricate dalla dichiarazione dei redditi mediante il modello 730 o attraverso l’Ex-Unico precompilato, o compilato da un professionista (commercialista).
Le detrazioni che spettano devono essere indicate nelle sezioni apposite previste sul modello impiegato dall’Agenzia delle entrate. Alcune informazioni si possono ottenere anche attraverso il sito dell’ Inps Online.
- Nella prima sezione, con i campi che vanno da E1 a E14 è necessario indicare le detrazioni per le spese con detrazione d’imposta prevista tra il 19% e il 26%.
- Nella terza sezione A, con i campidall’E41 all’E43 vanno inserite tutte le spese soggette a detrazione, per gli interventi effettuati sul patrimonio edilizio e per il rispetto delle nuove misure antisismiche.
- Nella terza sezione C, dai campi che vanno da E41 a E59, bisogna inserire le detrazioni del 50% per l’acquisto dei mobili, per l’arredamento e per l’acquisto di un’abitazione.
- Sezione quarta, per i campi da E61 a E62, vanno inserite le spese per il risparmio energetico
- Sezione quinta, per i campi che vanno da E71 a E83 bisogna inserire le detrazioni per i canoni di locazione
- Sezione sesta, dal campo E81 e E83, dati per fruire le detrazioni d’imposta.
Quali sono le detrazioni fiscali?
Oltre alle detrazioni fiscali ottenibili per i Bonus: Casa, Energia, Sisma, Verde, Ristrutturazione (che prevedono uno sconto del 50%) è possibile ottenere le detrazioni fiscali alla quale è possibile detrarre il 19% della spesa sostenuta.
Le detrazioni fiscali pari al 19% sono previste per:
- Spese mediche e sanitarie sostenute sia per sé stessi sia per i familiari a carico
- Contributi associativi pagati alle società di mutuo soccorso
- Spese sanitarie per i disabili
- Spese sostenute per la scuola primaria e secondaria, oppure per l’Università
- Spese per l’acquisto di veicoli, oppure di strumenti medico-sanitari per le persone disabili
- Acquisto di cani guida per i ciechi
- Acquisto di beni che sono soggetti al regime vincolistico
- Interessi pagati per i mutui ipotecari che riguardano l’acquisto dell’abitazione principale
- Spese sostenute dal veterinario
- Spese per i servizi funebri
- Detrazioni dovute sul canone di locazione
- Pagamento dell’asilo nido
- Riscatto dei contributi degli anni universitari
- Premi assicurativi contro infortuni o assicurazioni sulla vita
- Spese per l’affitto delle case per gli studenti fuori sede
Queste sono solo alcune delle spese che si possono detrarre mediante la presentazione del 730 o della dichiarazione dei redditi.
Come ottenere le detrazioni fiscali
Quest’anno è possibile fare sia il 730 precompilato sia il Modello Redditi direttamente dal sito dell’Agenzia delle Entrate. Nel caso in cui non si riesca a compilare tutte le sezioni per le detrazioni fiscali è possibile rivolgersi ai professionisti del settore.
Quindi la dichiarazione e le detrazioni fiscali possono essere ottenute richiedendo la compilazione a: Caf, patronati, Commercialisti e consulenti del lavoro.
